KREDITOR: EGENSKAPER, TYPER OCH EXEMPEL - DUDAS - 2025

En borgenär är en person, bank eller annat företag som har beviljat kredit eller har lånat pengar till en annan part, som det är avsett att få tillbaka i framtiden. Den part till vilken kredit har beviljats ​​är en kund som nu kommer att kallas en gäldenär.

Företaget som tillhandahåller tjänster eller produkter till en enskild eller ett företag betraktas också som en borgenär utan att kräva betalning omedelbart på grund av att kunden är skyldig företaget pengar för de produkter eller tjänster som redan tillhandahålls.

Källa: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Banker och andra finansiella institutioner utgör en viktig del av de borgenärer som verkar i dagens ekonomi, men genom tillväxten av system som privata lån kan individer också bli kreditgivare för företag.

Företag och myndigheter utgör ytterligare borgenärer som kan erbjuda finansiering till växande företag.

Termen kreditgivare används ofta i den finansiella världen, särskilt när det gäller kortfristiga lån, långfristiga obligationer och bostadslån.

egenskaper

I princip liknar gäldenärens förhållande till kund-leverantörsförhållandet. Du kan vara kund och leverantör samtidigt, precis som du kan vara en gäldenär och en borgenär samtidigt.

Skulder till borgenärer redovisas i företagets balansräkning som skulder.

De flesta balansräkningar redovisar de belopp som är skyldiga till borgenärer i två grupper: kortfristiga skulder och kortfristiga (eller långfristiga) skulder.

Hur kreditgivare tjänar pengar

Kreditorer tjänar pengar genom att ta ut ränta på de lån de erbjuder till sina kunder.

Till exempel, om en borgenär lånar låntagaren $ 5 000 till en ränta på 5%, tjänar långivaren pengar på grund av räntan på lånet.

I sin tur accepterar borgenären en viss risk, vilket är att låntagaren inte kan betala lånet. För att mildra denna risk indexerar borgenärer sina räntor till låntagarens kreditvärdighet och kredithistoria.

Inteckningsräntorna varierar beroende på en mängd faktorer, inklusive beloppet på förskottet och borgenären själv. Kreditvärdigheten har dock en primär inverkan på räntan.

Låntagare med utmärkta kreditbetyg betraktas som låg risk för borgenärer. Som ett resultat får dessa låntagare låga räntor.

Däremot är låntagare med låg kreditpoäng riskfylldare för borgenärer. För att hantera risken debiterar borgenärer högre räntor.

Vad man ska göra om en borgenär inte betalas

Om en borgenär inte får återbetalning av en skuld har den vissa resurser för att kunna samla in den.

Om skulden stöds av säkerheter, till exempel inteckningar eller billån, som stöds av hus respektive bilar, kan borgenären försöka få tillbaka den säkerheten.

I andra fall där skulden inte är säker, kan borgenären ta gäldenären till domstolen, med avsikt att garnera gäldenärens lön eller se till att en annan typ av återbetalningsorder genereras av domstolen.

Personliga fordringsägare som inte kan återkräva en skuld kan kräva det på sin skattedeklaration som en kortfristig realisationsförlust. För att göra det måste de göra en betydande ansträngning för att kräva skulden.

Kreditorer och konkursfall

Om en gäldenär beslutar att ansöka om konkurs meddelar domstolen borgenären om processen. I vissa fall av konkurs säljs alla gäldenärens icke-väsentliga tillgångar för att betala av skulder. Konkursförvaltaren betalar skulder i prioriterad ordning.

Skatteskulder och underhållsbidrag får ofta högsta prioritet, tillsammans med straffrättsliga påföljder, överbetalningar av federala fördelar och en handfull andra skulder.

Osäkrade lån, som kreditkort, prioriteras sist. Detta ger borgenärer minst chans att få tillbaka pengar från gäldenärer under konkursförfaranden.

typer

I allmänhet kan borgenärer klassificeras på två sätt, som personliga eller verkliga. Personer som lånar ut pengar till dina vänner eller familj är personliga borgenärer.

Verkliga borgenärer, till exempel banker eller finansbolag, har lagliga kontrakt tecknade av låntagare. Detta ger långivaren rätt att kräva någon av gäldenärens verkliga tillgångar, t.ex. fastigheter eller bilar, om lånet inte återbetalas.

Kreditorer kan också delas in i två kategorier: säkrade och osäkrade. En säkrad borgenär har en säkerhet eller en avgift, som är en del av eller hela företagets tillgångar, för att säkra den skuld som den är skyldig.

Detta kan till exempel vara en inteckning, där fastigheten representerar säkerhet. En osäker borgenär har ingen avgift på företagets tillgångar.

Skuldtyper

Skillnaden mellan äldre skulder och förlagslån är avgörande för borgenärer och investerare.

Äldre skuld anses vara mindre riskfylld än förlagslån. Det beror på att det är det första i betalningsraden, efter att betalningsmedlen finns tillgängliga.

Det innebär att räntan som betalas på äldre skulder är lägre än den som betalas på osäkra fordringar.

exempel

Exempel på en borgenär är företagets anställda som är skyldiga löner och bonusar. Även regeringen som skatterna är skyldiga och kunder som har gjort insättningar eller andra förskott.

Anta ett scenario med en riktig borgenär, bank XYZ, som kontaktas för ett lån. Om du godkänner och lånar pengarna blir bank XYZ borgenär.

Individer och företag kan ha flera borgenärer när som helst, för många olika typer av skulder.

Ytterligare exempel på borgenärer som utökar kreditlinjer för pengar eller tjänster inkluderar: verktygsföretag, hälsoklubbar, telefonföretag och kreditkortutgivare.

Inte alla kreditgivare anses vara lika. Vissa borgenärer anses vara överlägsen andra, eller äldre, medan andra är underordnade.

Till exempel, om Företag XYZ emitterar obligationer, blir obligationsinnehavarna äldre borgenärer i Bolagets XYZ-aktieägare. Om XYZ Company senare går i konkurs, har obligationsinnehavare rätt till återbetalning före aktieägarna.

referenser

1. Investopedia (2018). Gäldenär. Hämtad från: investopedia.com.
2. Redovisningscoach (2018). Vad är skillnaden mellan gäldenären och borgenären? Hämtad från: accountingcoach.com.
3. Investopedia (2018). Borgenär. Hämtad från: investopedia.com.
4. Redovisningscoach (2018). Vad är en borgenär? Hämtad från: accountingcoach.com.
5. Wikipedia, den fria encyklopedin (2018). Borgenär. Hämtad från: en.wikipedia.org.
6. Investing Answers (2018). Borgenär. Hämtad från: investinganswers.com.