SKATTEINTÄKTER: EGENSKAPER, TYPER OCH EXEMPEL - DUDAS - 2025

De skatteintäkter är intäkter som samlats in av staten via skattemedel, den viktigaste inkomstkällan för den staten. Dessa kan utvinnas från källor som individer, offentliga företag, handel och royalties på naturresurser.

De definieras som inkomst som samlas in från inkomst- och vinstskatter, sociala avgifter, avgifter på produkter och tjänster, löneskatter, fastighetsskatter och andra skatter.

Källa: pixabay.com

De totala skatteintäkterna i procent av bruttonationalprodukten (BNP) indikerar andelen av vad som produceras i en nation som regeringen samlar in genom skatter. Det kan betraktas som en indikator på vilken nivå ekonomins resurser styrs av regeringen.

Skattetrycket mäts genom att ta de totala skatteintäkterna som en procent av BNP.

Ineffektiv skatteuppbörd är störst i länder som kännetecknas av fattigdom, en stor jordbrukssektor och stora mängder utländskt bistånd.

egenskaper

Beskattning är en viktig uppgift i alla länder, eftersom statens kapacitet och ansvar förbättras.

Regeringen beskattar i allmänhet sina enskilda och företagens invånare för att hjälpa till att finansiera offentliga arbeten och tjänster samt bygga och underhålla den infrastruktur som används i ett land. Skatten som tas upp används för att förbättra ekonomin och alla som bor i den.

Skattnivån används som en indikator på statens kapacitet. Utvecklade länder ökar skatten och kan därför erbjuda bättre tjänster. Samtidigt tvingar hög beskattning dem att stå till ansvar gentemot sina medborgare och därmed stärka demokratin.

Skatteuppbörd

Precis som det finns olika typer av skatter, skiljer sig också hur skatten tas upp.

Även byrån som samlar in skatterna kanske inte ingår i staten, utan snarare en tredje part som har tillstånd att samla in skatterna.

Betalning av skatter till statens skattesatser är obligatorisk. Skatteundandragande, som är det avsiktliga underlåtenheten att betala fulla skatteplikt, är straffbart med lag.

Förändringar i beskattningsnivån

Effekten av en förändring av skattenivån på de totala skatteintäkterna beror på den produkt som undersöks och i synnerhet på efterfråganas priselasticitet.

När varor är priselastiska kommer höjning av skatter att generera en liten minskning i efterfrågan, vilket inte räcker för att skada den högre skatten som samlas in per enhet. Därför kommer de totala skatteintäkterna att öka.

Tvärtom, för elastiska prisprodukter skulle en höjning av skattesatsen leda till en minskning av skatteintäkterna.

typer

Skattesystem varierar mycket mellan länder. Det är viktigt att både individer och företag noggrant studerar skattelagstiftningen på en ny plats innan de tjänar in inkomst eller gör affärer där.

Inkomstskatt

Det är en skatt som regeringar lägger på inkomst genererade av individer inom deras jurisdiktion. Det är en procentandel av individuella intäkter som lagts in med den federala regeringen

Enligt lag måste skattebetalarna lämna in en inkomstdeklaration varje år för att fastställa deras skatteplikt.

Företagsskatt

Det är en skatt av regeringen på ett företags vinst. Pengar som tas upp från företagsskatter används som landets inkomstkälla för att finansiera statliga program.

Reglerna för företagsskatter varierar mycket runt om i världen, men måste godkännas av ett lands regering för antagande.

Moms

Detta är en hyllning till konsumtionen som regeringen ålägger försäljning av tjänster och produkter. En konventionell moms tas ut vid försäljningsstället och hos en återförsäljare och överlämnas till regeringen.

Fastighetsskatt

Det är en skatt på fastigheter som beräknas av den lokala regeringen som betalas av fastighetsägaren. Skatten baseras i allmänhet på fastighetens tillgångar, inklusive mark.

Taxa

Det är en skatt som ett land påför varor och tjänster som importeras från andra länder. De används för att begränsa importen genom att höja priset på varor och tjänster som köps i ett annat land, vilket gör dem mindre attraktiva för inhemska konsumenter.

Rikedoms skatt

Det är en skatt på fastigheter vars värde överskrider en uteslutningsgräns som fastställts i lag vid tidpunkten för ägarens död. Endast det belopp som överstiger den lägsta tröskeln är skattskyldig.

Det beräknas baserat på boets verkliga marknadsvärde snarare än vad decedenten ursprungligen betalade för deras tillgångar.

Exempel

Amerikas skatteintäkter

Cirka 48% av de federala intäkterna kommer från individuell inkomstskatt, 9% från företagens inkomstskatt och ytterligare 35% från löneskatter som finansierar socialförsäkringsprogram. Resten kommer från andra typer av källor.

Den federala regeringen ökade intäkter på 3,3 biljoner dollar 2017, vilket motsvarar cirka 17,3% av BNP. Under de senaste 50 åren har de federala intäkterna i genomsnitt varit 17,3% av BNP.

Individuell skatt

Inkomstskatt har varit den största källan till federala intäkter sedan 1950 och stod för 8,3% av BNP 2017.

Under de senaste åren ökade intäkterna från denna skatt till 9,9% av BNP år 2000, på toppen av 1990-talets ekonomiska boom. De sjönk sedan till 6,1% 2010, efter den stora lågkonjunkturen i 2007-2009.

Företagsskatt

Företags inkomstskatt är en inkomstkälla som har trender nedåt. De har sjunkit från i genomsnitt 3,7% av BNP i slutet av 1960-talet till i genomsnitt bara 1,7% av BNP under de senaste fem åren.

Löneskatt

Löneskatter på lön och inkomst som finansierar social trygghet utgör huvuddelen av inkomsterna från socialförsäkringsprogram.

Dessutom finns det löneskatter för pensionssystemet, arbetslöshetsförsäkringsprogrammet och de federala arbetarnas pensionsavgifter.

Andra källor

Den federala regeringen samlar också in intäkter från skatte- och presentskatt, tullar, vinstmedel från Federal Reserve System och olika avgifter och avgifter.

referenser

1. Wikipedia, gratis encyklopedi (2019). Skatteintäkt. Hämtad från: en.wikipedia.org.
2. OECD-data (2019). Skatteintäkt. Hämtad från: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). Skatter Definition. Investopedia. Hämtad från: investopedia.com.
4. Skuld (2019). Typer av skatter. Hämtad från: gjeld.org.
5. Skattepolitiskt centrum (2019). Vad är inkomstkällorna för den federala regeringen? Hämtad från: taxpolicycenter.org