KUNDFORDRINGAR: FUNKTIONER - DUDAS - 2025

Den administration av kundfordringar avser uppsättningen riktlinjer, rutiner och metoder som används av ett företag med avseende på hantering av försäljning som erbjuds på kredit. Det är hanteringen av alla väntade fakturor som ett företag måste få sin betalning efter att ha levererat en produkt eller tjänst.

Det vill säga det är förvaltningen av insamlingen av pengar som kunderna är skyldiga ett företag. De flesta företag erbjuder sina kunder möjlighet att köpa sina produkter och tjänster på kredit. Vid korrekt utformning kan ett sådant arrangemang vara till gagn för både företaget och dess kunder.

De är en av pelarna i försäljningsgenerationen och måste hanteras för att säkerställa att de till slut konverteras till kontantinflöde. Ett företag som inte effektivt konverterar sina kundfordringar till kontanter kan vara illikvida, förkroppsligt av rörelsekapitalet och möta obehagliga rörelsevårigheter.

egenskaper

Det inkluderar bedömningen av klientens solvens och risk, fastställande av kreditvillkor och policyer och utformningen av en adekvat insamlingsprocess för dessa konton.

Utvärdera finansiell och kredithistoria

Innan företaget går med på att göra affärer med en klient gör företaget en analys av deras kortsiktiga solvens och likviditet, och verifierar deras kredithistoria, finansiella rapporter och kundens allmänna ekonomiska villkor.

Vid behov bör du begära referenser från andra företag som klienten tidigare har gjort affärer med.

Upprätta tydliga betalningsvillkor

Ett genomförbart avtal måste förhandlas fram för kunden utan att ge avkall på lönsamheten i verksamheten. Betalningstiden "5% 10 dagar, netto 30 dagar" tillåter till exempel kunden att betala 30 dagar efter faktureringsdatumet.

Det erbjuder också 5% rabatt om betalningen görs inom 10 dagar från fakturadatum.

Företag måste balansera fördelarna med att utvidga villkoren till kunder med sina kassaflödesbehov.

Försäljningsrabatter för att uppmuntra till förskottsbetalning är en bra praxis som kan förbättra ett företags kassaflöde.

Den erbjudna rabatten borde vara attraktiv för att stimulera kunden att betala fakturan inom den angivna tidsperioden, men tillräckligt liten för att undvika en försämring av vinstmarginalen.

Ge flera betalningsmetoder

Betalningsförseningar orsakas ofta av besvär med betalningsmetoder för kunder. Olika alternativ kan läggas till i företagets betalningssystem.

Bank-till-bank-betalningsmetoden via det elektroniska överföringssystemet är mycket mer tillgängligt för kunderna.

Skapa elektroniska fakturor

Borta är de dagar då det enda sättet fakturor når kunderna var via posten eller en kurir. Teknik har gjort det möjligt för företag att skicka skannade fakturor via e-post.

Så fakturor kan skickas så snart projekten är klar. Rätt tid för fakturering kan hjälpa kunder att förbereda sig för den angivna förfallodagen.

Insamlingsprocess

Betalningssamlingen är ganska enkel om all relevant kommunikation, dokumentation, redovisning och relaterade frågor hålls uppdaterad.

Vid mottagande av betalningar görs en bokföring, där kundfordringskontot krediteras och kontantkontot debiteras.

Kriminella konton

I händelse av utebliven betalning kan det vara effektivt att anställa inkassobyråer (eller företagets avdelning) för att få tillbaka hela eller en del av osäkra fordringar.

De flesta företag skapar ett specifikt konto för att hantera kriminella konton, ofta benämnda "tvivelaktiga avsättningar" eller "Skuldkonton."

mål

- Ge bättre kassaflöde och större likviditet tillgänglig för användning i investeringar eller förvärv, vilket minskar den totala utestående saldot på kundfordringar.

- Använd rutiner som säkerställer att företagets finansiella potential maximeras.

- Bestäm i förväg kundens kreditbetyg, fastställa kredit- och betalningsvillkor för varje kundtyp.

- Övervaka ofta kunderna för kreditrisker.

- Upptäcka försenade betalningar eller utgångar av krediter i rätt tid.

- Bidra direkt till företagets vinst genom att minska osäkra fordringar.

- upprätthålla en god professionell relation med kunder.

- Öka företagets professionella image.

exempel

Företaget Dharma Corp överväger att slappna av i sin kreditpolicy för att erbjuda kredit till kunder med hög riskbedömning och därmed kunna sälja 20% mer, eftersom det har en ledig produktionskapacitet.

Följande data presenteras:

Med förslaget att underlätta kreditpolitiken förväntas det:

För att veta om det är möjligt måste du beräkna lönsamheten till följd av tilläggsförsäljningen och se om den är större eller mindre än den totala summan av:

- Förluster på grund av osäkra fordringar.

- Ökning av kostnaden för insamling.

- Högre möjlighetskostnader på grund av immobiliserat rörelsekapital på kundfordringar under en längre tid.

Beräkning av ytterligare lönsamhet

Försäljningsökningen i enheter: 300 000 x 20% = 60 000 enheter

När det finns ledig produktionskapacitet är den extra lönsamheten den ökade bidragsmarginalen, eftersom de fasta kostnaderna förblir desamma.

Enhetsbidragsmarginal: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Ytterligare avkastning = 60 000 x $ 30 = 1 800 000 dollar

Beräkning av dålig förlust

Ökad försäljning: 60 000 x 80 $ = 4 800 000 $

Skuldförlust = $ 4,8 miljoner x 3% = 144 000 dollar

Beräkning av möjlighetskostnader

Det genomsnittliga rörelsekapitalet i kundfordringar anges av:

(kreditförsäljning / kundfordring) x (enhetskostnad / försäljningspris)

Sedan fortsätter vi med att beräkna komponenterna i formeln.

Nuvarande kreditförsäljning: 300 000 x 80 $ = 24 000 000 dollar

Kreditförsäljning med ökning: 360 000 x $ 80 = 28 800 000 dollar

Omsättning för kortfristiga fordringar: 360/60 dagar = 6 gånger per år

Omsättning av kundfordringar med ökningen: 360/90 dagar = 4 gånger per år

Eftersom det finns ledig kapacitet är enhetskostnaden för ökningen av försäljningen endast den rörliga kostnaden: $ 50.

Ny genomsnittlig enhetskostnad = $ 21.000.000 / 360.000 = 58.33 $

Genomsnittligt belopp för aktuellt rörelsekapital i kundfordringar:

($ 24.000.000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000

Genomsnittligt belopp av rörelsekapital i kundfordringar med det nya scenariot är:

($ 28 800 000/4) x ($ 58,33 / $ 80) = 5 249 700 $

Ökning i genomsnittligt belopp av rörelsekapital på kundfordringar = 5 249 700 dollar - 3 000 000 dollar = 2 249 700 dollar

Avkastning = 16%

Möjlighetskostnad = 2 249 700 $ * 16% = 359 952 $

Förslagets genomförbarhet

Eftersom nettovinsten är betydande, bör Dharma Corp. slappna av i sin kreditpolicy, så förslaget är genomförbart.

referenser

1. Investopedia (2018). Kundfordringar - AR. Hämtad från: investopedia.com.
2. HTMW Team (2013). Hantering av kundfordringar. Hur marknaden fungerar. Hämtad från: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Kundfordringar. Hämtad från: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). De bästa metoderna för hantering av kundfordringar. Småföretag - Chron. Hämtad från: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit Accounting (2015). 5 sätt att hantera dina kundfordringar mer effektivt. Hämtad från: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Kundfordringar Hantering och beslutsfattande. Redovisning Finansiell & skatt. Hämtad från: accounting-financial-tax.com.