TILLFÄLLIGA INVESTERINGAR: VAD ÄR DE, INKOMST, TYPER, EXEMPEL - DUDAS - 2025

De tillfälliga investeringarna är värdepapper som kan säljas inom en snar framtid och som det förväntas göra. Dessa investeringar används vanligtvis när ett företag har överflödiga kortfristiga medel som det vill tjäna ränta på, men som kommer att behövas för att finansiera verksamheten inom en snar framtid.

Dessa typer av investeringar är vanligtvis mycket säkra, men har därför en ganska låg avkastning. Tillfälliga investeringar klassificeras i balansräkningen som omsättningstillgångar.

Källa: pixabay.com

Tillfälliga investeringar redovisas generellt som en omsättningstillgång i balansräkningen och grupperas ofta i kategorierna av likvida medel.

Denna klassificering är meningsfull, eftersom många potentiella köpare enkelt konverterar värdepapperen till kontanter. Dessa investeringar kan också noteras som kommersiella värdepapper om de aktivt förvaltas.

Medan permanenta investeringar kan säkerställa en säker framtid, berövar de också företaget den efterfrågade likviditeten på kort sikt.

Smart investering

Det är därför ett smart steg att investera en del av dina besparingar i tillfälliga investeringar, vilket kan ge blygsam avkastning och säkerställa kortsiktig likviditet vid behov.

Företag med en stark kontantposition kommer att ha ett tillfälligt investeringskonto i sin balansräkning.

Som ett resultat har företaget råd att investera överskott i aktier, obligationer eller likvida medel för att tjäna högre ränta än vad som skulle tjänas från ett normalt sparande.

Vad är tillfälliga investeringar?

Tillfälliga investeringar är kortfristiga investeringar som är utformade för att ge en säker hamn för kontanter samtidigt som de väntar på framtida implementering av högre avkastning.

En vanlig tidsram för återbetalning av tillfälliga investeringar är tre till tolv månader, även om det för vissa investerare och produkter inte är ovanligt under ett till tre år.

För ett företag är tillfälliga investeringar en del av kontot som finns i balansomslutningen. Detta konto innehåller alla investeringar som ett företag har gjort som förväntas förvandlas till kontanter inom ett år.

Kortvariga investeringar kan också hänvisa till den högkvalitativa, mycket likvida typen av investeringar som investerare använder för att tillfälligt lagra kontanter, vilket i allmänhet jämförs med statsskuldindex.

Målet med en tillfällig investering, både för företag och för enskilda eller institutionella investerare, är att skydda kapital och samtidigt skapa en avkastning som liknar den för en statsobligationsindexfond eller annat liknande referensindex .

Krav

Det finns två grundläggande krav för ett företag att klassificera en investering som tillfällig. Först måste det vara flytande. Två exempel är: värdepapper som handlas på större börser och som ofta handlas och amerikanska statsobligationer.

För det andra måste ledningen ha för avsikt att sälja investeringen inom en relativt kort period, t.ex. 12 månader. Dessutom ingår en bonus som växer inom den tidsperioden.

Dessa kan vara kortsiktiga och måste handlas aktivt för att betraktas som flytande. Korttidspapper har en ursprunglig löptid på mindre än ett år, liksom amerikanska finansdepåer och handelspapper.

Intäkter från tillfälliga investeringar

Tillfälliga investeringar ger alltid en bättre avkastning än kontanter, vilket ger en ränta på 0%. Av denna anledning väljer de flesta företag att ha tillfälliga investeringar i balansräkningen.

Det finns olika tillfälliga investeringar som skiljer sig åt i fråga om risken. Förhållandet mellan risk och inkomst bör beaktas när man väljer mellan kortvariga investeringsalternativ.

De säkraste platserna för tillfälliga investeringar är låginkomst, ränteoptioner som en riksskuldväxel, sparkonto eller bankintyg.

Omsättningsbara värdepapper inkluderar investeringar i vanliga och föredragna aktier. Ett exempel på omsättbara skuldebrev är en obligation i ett annat företag.

En smart strategi att anta är att sprida investeringar över ett brett spektrum av risker, investera mer pengar i lågriskinvesteringar och mindre i högriskinvesteringar.

Investeringssäkerhet

Risk och inkomst är relaterade. Ju högre risk, desto större är den potentiella inkomst som kan förväntas. Ju lägre risk, desto lägre den potentiella inkomst som kan förväntas.

Det stora flertalet av tiden när man investerar i kontroll, sparkonton och insättningscertifikat är den huvudsakliga investeringen 99,9% av tiden.

Det enda sättet att förlora kapitalet är om banken där investeringen hålls inte täcks av någon försäkring.

Låg inkomst och inflation

Även om det här är säkra typer av tillfälliga investeringar i den meningen att du aldrig kommer att förlora din kapital, beroende på vilken ränta du tjänar, riskerar du fortfarande att förlora pengar på grund av inflation. Med tiden korroderar inflationen köpkraften för pengar.

Historiskt sett ligger inflationen mellan 2-3% per år. Om sparkontot ger en inkomst på 1% per år kommer det att förlora på grund av inflationen.

Investeringar i sparkontot är en säker typ av investering i den meningen att de ursprungliga pengarna inte går förlorade. Sparkontot är dock inte en säker typ av investeringar, eftersom inflationen överstiger din inkomst.

Detta är faran för säkra typer av tillfälliga investeringar. Pengarna som investerades går inte förlorade, men köpkraften går förlorad.

Men om en ränta tjänas i intervallet 2-3%, håller den i takt med inflationen och har inte en negativ inverkan på investeringarna.

Typer av tillfälliga investeringar

Några vanliga tillfälliga investeringar och strategier som används av företag och enskilda investerare inkluderar:

Lager med låg risk

Aktiekurser är baserade på mänskliga spekulationer, eftersom investeringar har en hög grad av risk. Men det finns många "säkra" aktier, som stöds av starka affärsresultat, där du kanske vill investera som en kortsiktig strategi.

Det krävs lite studier och forskning för att bestämma det inneboende värdet på en bestånd. Nyckeln till att tjäna pengar ligger i att identifiera undervärderade aktier och hålla dem tills de når sitt verkliga värde.

Kortfristiga obligationer är ett annat alternativ som också bör betraktas som en tillfällig investering.

Insättningscertifikat

Det är en terminsättning som garanterar en procentsats av ränta efter en löptid. Insättningscertifikatet för ett pensionskonto kan ge ett fast inkomstbelopp med löptider från 3 månader till mer än 5 år.

Dessa insättningar erbjuds av banker. De betalar i allmänhet en högre ränta eftersom kontanterna är inlåsta under en viss period.

Detta är den säkraste platsen att sätta in pengar på kort sikt efter statskassor. Ett annat alternativ är att gå till sparkonton med höga räntor.

Pengemarknadsfonder

De är ett utmärkt investeringsinstrument att välja mellan och investerar främst i amerikanska obligationer, statsskuldväxlar och insättningsbevis.

Deras löptid är kort, vilket gör dem idealiska för investerare som letar efter investeringar som kan ge likviditet inom en snar framtid, samtidigt som de får en anständig inkomst på en kort period.

Skuldväxlar och obligationer

Att köpa statsskuldväxlar och obligationer är det säkraste kortfristiga investeringsinstrumentet man kan välja.

Med stöd av den amerikanska regeringen är detta det bästa och säkraste alternativet för kortvariga investeringar.

Obligationsfonder

Dessa strategier, som erbjuds av professionella kapitalförvaltare, är bäst för en kortare tidsram. För risken kan de erbjuda bättre avkastning än genomsnittet. Du måste bara ta hänsyn till priserna.

Kommunala obligationer

Dessa obligationer, emitterade av lokala, statliga eller icke-nationella myndigheter, kan erbjuda högre avkastning och en skattemässig fördel.

exempel

Microsoft

Från 31 mars 2018 hade Microsoft Corp. totalt 135 miljarder dollar i tillfälliga investeringar i sin balansräkning.

Den största komponenten var USA: s statliga och byråns värdepapper, som var 108 miljarder dollar.

Detta följdes av företagsobligationer till ett värde av 6,1 miljarder dollar, utländska statsobligationer på 4,7 miljarder dollar och inteckningssäkrade eller värdepappersstödda värdepapper på 3,8 miljarder dollar.

Insättningscertifikaten var värda 2 miljarder dollar och de kommunala värdepapperna 269 miljoner dollar.

manzana

När det gäller Apple Inc. hade den 31 mars 2018 tillfälliga investeringar, noterade som omsättningsbara värdepapper, för totalt 254 miljarder dollar.

De två främsta investeringarna var värdepapper, som stod för 138 miljarder dollar, och amerikanska statspapper, som uppgick till 62,3 miljarder dollar.

Företagets investeringar i affärspapper var värda $ 17,4 miljarder och fonder uppgick till 800 miljoner dollar. Apple hade också värdepapper utanför USA på 8,2 miljarder dollar och certifikat eller tidsinsättningar på 7,3 miljarder dollar.

Intecknings- eller tillgångsstödda värdepapper uppgick till 20 miljarder dollar och kommunala värdepapper till 973 miljoner dollar, vilket avrundade sina tillfälliga investeringar.

referenser

1. Steven Bragg (2018). Tillfälliga investeringar. Redovisningsverktyg. Hämtad från: accountingtools.com.
2. Will Kenton (2019). Definition av kortvariga investeringar. Investopedia. Hämtad från: investopedia.com.
3. Min redovisningskurs (2019). Vad är kortvariga investeringar? Hämtad från: myaccountingcourse.com.
4. Omkar Phatak (2019). Typer av kortvariga investeringar. Hämtad från: wealthhow.com.
5. Jon Dulin (2019). De bästa typerna av kortvariga investeringar för maximal vinst. Pengarsmart guider. Hämtad från: moneysmartguides.com.
6. Wall Street Mojo (2019). Kortfristiga placeringar i balansräkningen. Hämtad från: wallstreetmojo.com.