DE ÅTTA HUVUDSAKLIGA FINANSIELLA INDIKATORERNA OCH DERAS EGENSKAPER - DUDAS - 2025

De finansiella indikatorerna eller finansiella indexen är förhållandena mellan ekonomisk och finansiell statistik, såsom skuld, tillgångar, skulder, eget kapital, inkomst och produktion. Dess användbarhet ligger i dess förmåga att ge en idé om styrka, stabilitet och prestanda i olika sektorer i en organisation.

Exempelvis ger en analys av ett företags skuld inte lika mycket information som en analys av kostnaden för skuld i förhållande till inkomst eller skulden i förhållande till nettovärdet.

Användningen av finansiella indikatorer för att mäta ett företags resultat gör det möjligt att jämföra olika typer av företag. Om du vill jämföra ditt företags resultat med ett stort antal andra företag är finansiella indikatorer ett neutralt verktyg för att utvärdera prestanda.

Det finns inget substitut för finansiella indikatorer när det gäller att mäta ett företags ekonomiska hälsa. En noggrann övervakning av ett företags ekonomiska resultat är avgörande för långsiktig framgång.

Huvudsakliga finansiella indikatorer och deras egenskaper

Rörelsekapital

Att bedöma hälsan hos ett företag där du vill investera innebär att du förstår dess likviditet. Förstå hur lätt det företaget kan konvertera tillgångar till kontanter för att betala sina kortfristiga åtaganden.

Rörelsekapitalindikatorn beräknas genom att dela omsättningstillgångar med kortfristiga skulder.

Till exempel, om företag XYZ har omsättningstillgångar på $ 8 miljoner och kortfristiga skulder på $ 4 miljoner, har det en 2 till 1-kvot, vilket låter bra.

Om två liknande företag har en 2-till-1-kvot, men ett har mer kontanter i sina omsättningstillgångar, kan dessutom företaget betala sina skulder snabbare än det andra.

Snabbt förhållande

Också kallad syratest, subtraherar denna indikator varulager från omsättningstillgångar innan den delar upp beloppet med kortfristiga skulder.

Tanken är att visa hur väl kortfristiga skulder täcks av kontanter och poster med ett nära kontantvärde. Inventeringen tar å andra sidan tid att sälja och bli en likvid tillgång.

Om XYZ har 8 miljoner dollar i omsättningstillgångar minus 2 miljoner dollar i lager, över $ 4 miljoner i kortfristiga skulder, har den en 1,5-till-1-kvot. Företag vill ha minst en-till-1-kvot.

Det resulterande antalet bör helst vara mellan 1,5 och 3. Ett förhållande på mindre än 1 innebär att du inte har tillräckligt med kontanter för att betala räkningar på kort sikt.

Att spåra denna indikator kan ge tidig varning om kassaflödesproblem, särskilt om förhållandet faller i farozonen mellan 1,5 och 1.

Vinst per aktie

Genom att köpa en aktie deltar du i företagets framtida vinst (eller risk för förlust). Resultat per aktie mäter nettoresultatet som erhålls av varje aktie inom ett bolags gemensamma aktier.

Företagets analytiker delar sina nettoresultat med det vägda genomsnittliga antalet utestående stamaktier under året.

Pris / intäktsförhållande

Kallas P / G för kort, den här indikatorn återspeglar investerarnas bedömning av framtida resultat. Priset på företagets aktier bestäms och divideras med vinsten per aktie för att erhålla pris-vinstkvoten.

Till exempel, om ett företag avslutades med 46,51 dollar per aktie och resultatet per aktie under de senaste tolv månaderna i genomsnitt 4,90 dollar, skulle P / E-talet vara 9,49. Investerare skulle behöva spendera $ 9,49 för varje dollar som genereras i årliga intäkter.

Fortfarande har investerare varit villiga att betala mer än 20 gånger vinst per aktie för vissa aktier. Detta är fallet om de känner att den framtida vinsttillväxten ger en adekvat avkastning på deras investering.

Skuldkvoten

Vad händer om ett företag där du vill göra en potentiell investering lånar för mycket? Detta kan sänka säkerhetsmarginalerna bakom vad du är skyldig, öka dina fasta avgifter, sänka tillgängliga intäkter för utdelning och till och med orsaka en finanskris.

Skuldkvoten beräknas genom att lägga till den utestående kortsiktiga och långsiktiga skulden och dividera med bokfört värde på eget kapital.

Låt oss säga att XYZ har ungefär 3,1 miljoner dollar i lån och eget kapital på 13,3 miljoner dollar. Det genererar en blygsam skuldkvot på 0,23, vilket är ganska acceptabelt under de flesta omständigheter.

Precis som med alla andra indikatorer bör metriken analyseras med avseende på industristandarder och specifika företagskrav.

Avkastning på kapital

Vanliga aktieägare vill veta hur lönsamt deras kapital är i de företag de investerar i.

Avkastning på eget kapital beräknas genom att ta företagets nettoresultat (efter skatt), subtrahera utdelningar och dela resultatet med värdet på företagets stamaktie.

Låt oss säga att nettovinsten är $ 1,3 miljoner och utdelningen är $ 300 000. Subtrahera detta och dela med 8 miljoner dollar i gemensamt lager. Detta ger en avkastning på eget kapital på 12,5%.

Ju högre avkastning på eget kapital, desto bättre är företaget att generera vinst.

Bruttovinstmarginalen

Bruttovinstmarginalen indikerar om varorna eller tjänsterna prissätts på rätt sätt. Här är ekvationen för att beräkna denna finansiella indikator:

Bruttomarginalen = (intäkt - kostnad för sålda varor) / intäkt.

Bruttovinstmarginalen ska vara tillräckligt stor för att täcka de fasta driftskostnaderna och lämna en nettovinstmarginal i slutet.

Nettovinstmarginal

Nettovinstmarginalen indikerar vilken procentandel av inkomsten som var en vinst. Ekvationen är enkel: Nettovinstmarginal = Nettovinst / total inkomst.

Nettovinsten är hur mycket pengar som finns kvar efter att alla räkningar har betalats. Nettovinsten kan beräknas med en enkel subtraktion:

Nettovinst = total inkomst - totala utgifter

Om till exempel omsättningen förra året uppgick till 100 000 USD och företagskostnader för hyra, lager, löner etc. uppgick till $ 80.000, nettovinsten var $ 20.000.

Denna indikator hjälper till att projicera framtida vinster och sätta mål och riktmärken för lönsamhet.

referenser

1. Glenn Wilkins (2016). 6 grundläggande ekonomiska förhållanden och vad de avslöjar. Investopedia. Hämtad från: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Indikatorer för finansiell nyckelprestanda för att mäta ditt företags hälsa. Hämtad från: quickbooks.intuit.com.
3. Statistik Kanada (2016). Finansiella indikatorer från de nationella balansräkningarna: Uppdatering. Hämtad från: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Hur man mäter affärsresultat med finansiella indikatorer. Småföretag - Chron. Hämtad från: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Ekonomiska indikatorer som ska granskas med din revisor. Fundbox. Hämtad från: fundbox.com.