NETTO RÖRELSEKAPITAL: HUR DET BERÄKNAS OCH EXEMPEL - DUDAS - 2025

Den netto rörelsekapital är skillnaden mellan omsättningstillgångar i ett företag som kontanter, kundfordringar (obetalda räkningar av kunder) och lager av råvaror och färdiga produkter, och dess kortfristiga skulder, såsom konton betala.

Nettot rörelsekapital är ett mått på både ett företags driftseffektivitet och dess kortsiktiga ekonomiska hälsa. Om ett företags omsättningstillgångar inte överstiger dess kortfristiga skulder, kan det vara problem med att betala borgenärer, eller det kan till och med gå i konkurs.

Källa: pixabay.com

De flesta projekt kräver investering i rörelsekapital, vilket minskar kassaflödet, men kassan kommer också att minska om pengarna samlas in för långsamt eller om försäljningsvolymerna börjar sjunka, vilket orsakar en minskning i kundfordringar.

Företag som använder ineffektivt rörelsekapital kan öka kassaflödet genom att pressa leverantörer och kunder.

Vad är det och vad är det för?

Nettot rörelsekapital används för att mäta företagets kortsiktiga likviditet och också för att få ett allmänt intryck av företagets ledningsförmåga att använda tillgångar effektivt.

Nettot rörelsekapital kan också användas för att uppskatta förmågan för snabb tillväxt av verksamheten.

Om företaget har betydande kassareserver kan det ha tillräckligt med pengar för att snabbt få verksamheten högt. Däremot gör en stram situation i rörelsekapitalet det mycket osannolikt att ett företag kommer att ha finansiella medel för att påskynda tillväxttakten.

En mer specifik indikator på tillväxtkapacitet är när betalningsvillkor för kundfordringar är kortare än betalningsvillkor, vilket innebär att ett företag kan samla in kontanter från sina kunder innan det måste betala sina kunder. leverantörer.

Netto rörelsekapitalet är mest informativt när man spårar på en trendlinje, eftersom det kan visa en gradvis förbättring eller minskning av mängden nettoteknisk kapital över tid.

Pålitlighet

Mängden netto rörelsekapital kan vara extremt vilseledande av följande skäl:

Kreditgräns

Ett företag kan ha en kreditgräns tillgänglig, som lätt kan betala av alla kortsiktiga finansieringsgap som anges i beräkningen av rörelsekapitalet, så det finns ingen verklig risk för konkurs. När en skyldighet måste betalas används kreditgränsen.

En mer nyanserad vy är att granska nettokapitalet med återstående tillgängliga saldo på kreditgränsen. Om linjen nästan har använts finns det större potential för ett likviditetsproblem.

anomalier

Om du börjar mäta från ett visst datum, kan mätningen ha en avvikelse som inte anges i den allmänna trenden för nettokapital.

Till exempel kan det finnas ett gammalt stort engångskonton som ännu inte har betalats, vilket gör att rörelsekapitalet verkar mindre.

Likviditet

Omsättningstillgångar är inte nödvändigtvis mycket likvida. I denna mening kanske de inte är tillgängliga för att betala kortfristiga skulder. I synnerhet kan inventeringen endast omedelbart konverteras till kontanter med stor rabatt.

Det kan också hända att kundfordringar inte kan samlas in på kort sikt, särskilt om kreditvillkoren är för långa.

Detta är ett särskilt problem när stora kunder har betydande förhandlingsmakt över verksamheten. De kan medvetet försena dina betalningar.

Hur beräknas det?

För att beräkna netto rörelsekapital används kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder i följande formel:

Rörelsekapital = Kortfristiga tillgångar - Kortfristiga skulder. Således:

Netto rörelsekapital = likvida medel + förhandlingsbara investeringar + kundfordringar + inventering - kundfordringar - upplupna utgifter.

Nettoformatet för rörelsekapital används för att bestämma tillgängligheten för ett företags likvida medel genom att subtrahera dess kortfristiga skulder.

Omsättningstillgångar är tillgångar som kommer att finnas tillgängliga inom en period på högst 12 månader. Kortfristiga skulder är skulder som förfaller inom tolvmånadersperioden.

Om nettotalet rörelsekapital är väsentligt positivt, indikerar det att de kortfristiga medlen som finns tillgängliga från omsättningstillgångar är mer än tillräckliga för att betala kortfristiga skulder eftersom betalningar förfaller.

Om siffran är väsentligen negativ kan det hända att företaget inte har tillräckliga medel tillgängliga för att betala sina nuvarande skyldigheter och kan vara i risk för konkurs.

Indikator för rörelsekapital netto

Indikatorn för rörelsekapital (kortfristiga tillgångar / kortfristiga skulder) visar om ett företag har tillräckligt med kortfristiga tillgångar för att täcka sin kortfristiga skuld.

En bra rörelsekapitalkvot anses mellan 1,2 och 2,0. En kvot på mindre än 1,0 indikerar negativt nettokapital, med möjliga likviditetsproblem.

Å andra sidan kan ett förhållande på mer än 2,0 indikera att ett företag inte använder sina överskottsmedel på ett effektivt sätt för att generera högsta möjliga inkomst.

En minskande rörelsekapitalandel är en röd flagga för finansanalytiker.

Du kan också överväga den snabba relationen. Detta är ett syratest på kortvarig likviditet. Det inkluderar endast kontanter, omsättbara investeringar och kundfordringar.

Exempel

Låt oss titta på Paulas detaljhandel som ett exempel. Hon äger och driver en damklädaffär som har följande kortfristiga tillgångar och skulder:

Kontanter: 10 000 $

Kundfordringar: 5 000 dollar

Inventering: 15 000 dollar

Skulder: 7 500 $

Upplupna kostnader: 2 500 USD

Andra affärsskulder: 5 000 dollar

Paula skulle kunna använda en kalkylator för att beräkna nettokapitalet så här:

Netto rörelsekapital = ($ 10.000 + $ 5.000 + $ 15.000) - ($ 7.500 + $ 2.500 + $ 5.000)

Netto rörelsekapital = ($ 30 000) - ($ 15 000) = $ 15 000

Eftersom Paulas omsättningstillgångar överstiger hennes kortfristiga skulder, är hennes nettokapital positivt. Detta innebär att Paula kan betala alla sina kortfristiga skulder med endast omsättningstillgångar.

Med andra ord är din butik mycket flytande och ekonomiskt stark på kort sikt. Du kan använda den här ytterligare likviditeten för att växa verksamheten eller expandera till ytterligare klädnischer.

referenser

1. Investopedia (2018). Rörelsekapital. Hämtad från: investopedia.com.
2. Steven Bragg (2017). Netto rörelsekapital. Redovisningsverktyg. Hämtad från: accountingtools.com.
3. Finansieringsformler (2018). Netto rörelsekapital. Hämtad från: financformulas.net.
4. Min redovisningskurs (2018). Netto rörelsekapital. Hämtad från: myaccountingcourse.com.
5. Harold Averkamp (2018). Vad är netto rörelsekapital? Redovisningscoach. Hämtad från: accountingcoach.com.